Was ist die DAC7-Richtlinie?

Die DAC7-Richtlinie (Directive on Administrative Cooperation, Richtlinie über die administrative Zusammenarbeit) ist ein EU-Rechtsinstrument, das die steuerliche Zusammenarbeit zwischen den Behörden der EU-Mitgliedstaaten verbessern soll. Sie zielt darauf ab, Steuerhinterziehung zu bekämpfen und die Transparenz zwischen den Mitgliedstaaten zu erhöhen.

DAC7 betrifft insbesondere Einkünfte, die über digitale Plattformen erzielt werden, etwa Ferienvermietungsplattformen wie Holidu. Damit Steuern korrekt erhoben werden und Steuerhinterziehung erschwert wird, müssen solche Plattformen bestimmte Finanzinformationen zu Gastgebern und den über ihr System gebuchten Unterkünften sammeln und an die Steuerbehörden weitergeben.

In diesen FAQs beantworten wir die häufigsten Fragen zu DAC7 und erklären, wie unsere Gastgeber die benötigten Informationen bereitstellen können.

Welchen Zweck verfolgt DAC7?

DAC7 soll die steuerliche Transparenz und Zusammenarbeit in der digitalen Wirtschaft stärken. Dafür sorgt die Richtlinie, dass Einkünfte aus digitalen Plattformen, einschließlich Ferienvermietungsplattformen, den Steuerbehörden gemeldet werden. So wird Steuerhinterziehung verhindert und eine faire Besteuerung der über solche Plattformen erzielten Einkünfte unterstützt.

Weitere Informationen zu DAC7 finden Sie auf der Website des Bundesministeriums der Finanzen hier.

Meldet Holidu Daten zu meinen Unterkünften und Buchungen direkt an die Steuerbehörden der EU-Mitgliedstaaten?

Ja. Holidu hat seinen Sitz in Deutschland und reicht die DAC7-Meldung beim Bundeszentralamt für Steuern ein. Dieses leitet die Daten anschließend an die Steuerbehörden der betroffenen EU-Mitgliedstaaten weiter.

Welche Informationen muss Holidu im Rahmen von DAC7 an die Steuerbehörde melden?

Holidu muss im Rahmen von DAC7 folgende Angaben melden:

Pro Gastgeber:

• Identifikationsdaten: vollständiger Name oder Firmenname, bei natürlichen Personen das Geburtsdatum, die Adresse, die Steueridentifikationsnummer (TIN) und gegebenenfalls die Handelsregisternummer.

Pro Unterkunft:

• Vollständige Adresse der Unterkunft
• Gesamtzahlungen, die eingegangen sind
• Anzahl der Buchungen
• Gesamtprovisionen (einschließlich Mehrwertsteuer)
• Gegebenenfalls anfallende Steuern

Gibt Holidu Informationen zu allen Buchungen an die Steuerbehörde weiter?

Ja, Holidu ist nach DAC7 dazu verpflichtet. Die gemeldeten Daten umfassen die Einnahmen aus allen bestätigten Buchungen sowie unterkunftsbezogene Angaben wie Gesamtzahlungen, Anzahl der Buchungen, Provisionen und Steuern.

Diese Informationen werden an das Bundeszentralamt für Steuern übermittelt, das sie an die zuständigen Behörden der EU-Mitgliedstaaten weitergibt.

Muss ich als Gastgeber eine Meldung nach DAC7 abgeben?

Das hängt von Ihrem rechtlichen Verhältnis zur Unterkunft ab. Zur Meldung nach DAC7 verpflichtet sind nur Plattformen, die Vermittlungsdienste anbieten.

Wenn Sie als Vermittler auftreten, müssen Sie unter Umständen selbst eine Meldung nach DAC7 abgeben. Weitere Informationen erhalten Sie von Ihrem Steuerberater.

Wirkt sich DAC7 auf meine Einkommensteuererklärung aus?

DAC7 hat keinen Einfluss auf Ihre Einkommensteuererklärung. Sie müssen Ihre Einkünfte weiterhin wie gewohnt angeben. Weitere Informationen zur Einkommensteuererklärung erhalten Sie von Ihrem Steuerberater.

Meine Unterkunft liegt in der EU, ich bin aber kein EU-Einwohner. Gilt DAC7 für mich?

Ja. DAC7 gilt für alle Unterkünfte, die sich im Gebiet der Europäischen Union befinden, unabhängig davon, wo der Gastgeber wohnt.

Welche Informationen benötigt Holidu, um die Meldung nach DAC7 zu erstellen?

Für die Meldung benötigen wir:

1. Ihre Steueridentifikationsnummer (TIN).
2. Falls Sie als Unternehmen registriert sind, Ihre Handelsregisternummer.

Wo kann ich meine Steueridentifikationsnummer (TIN) eingeben?

Sie können Ihre Steueridentifikationsnummer (TIN) in Ihrem Holidu-Konto hinterlegen. Folgen Sie dazu diesen Schritten:

1. Melden Sie sich in Ihrem Holidu-Konto an.
2. Klicken Sie im Menü oben rechts auf „Konto“.
3. Scrollen Sie nach unten zu „Persönliche Informationen“.
4. Klicken Sie bei den „Rechnungsinformationen“ auf „Bearbeiten“.
5. Prüfen Sie, ob das Feld „Steueridentifikationsnummer“ leer ist. Geben Sie anschließend Ihre TIN und das Land ein und speichern Sie die Änderungen.

Wenn Sie dieses Feld nicht sehen, müssen Sie unter Umständen die Frage „Haben Sie eine gültige EU-USt-IdNr.?“ mit „Nein“ beantworten, sofern Sie nicht für die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge) registriert sind.

Weitere Informationen dazu, wo Sie Ihre TIN finden, lesen Sie im nächsten Abschnitt.

Wo finde ich meine Steueridentifikationsnummer (TIN)?

Ihre Steueridentifikationsnummer (TIN) finden Sie je nach Land in unterschiedlichen Dokumenten. Eine Übersicht nach Ländern bietet die Europäische Kommission hier.

Ist die Angabe meiner TIN verpflichtend?

Ja, die Angabe ist verpflichtend. Wir benötigen diese Information, um die Meldung nach DAC7 zu erstellen.

Ich habe meine TIN eingegeben, sie wurde aber nicht akzeptiert. Woran liegt das?

Unser System prüft das Format der eingegebenen Identifikationsnummer. Wird sie nicht akzeptiert, entspricht die Nummer nicht dem erwarteten Format. Bitte prüfen Sie Ihre Angaben und versuchen Sie es erneut.

Ich verwalte die Unterkunft als Administrator und bin dafür verantwortlich, die Einkünfte der Unterkunft unter meinem Namen beim Finanzamt anzugeben. Sollen meine Daten oder die Daten des tatsächlichen Inhabers der Unterkunft in die DAC7-Meldung aufgenommen werden?

Wenn Sie für die Erklärung der Einkünfte und Steuern der Unterkunft verantwortlich sind, geben Sie bitte Ihre eigenen Daten für die Meldung an.

Ich bin als Unternehmen registriert. Meldet Holidu die DAC7-Daten unter meinem persönlichen Namen oder unter